Verifactu comercio minorista 2027: TPV y obligaciones

Si tienes una tienda física en España (ropa, ferretería, librería, alimentación, papelería, juguetería, mercería, óptica, regalos o cualquier comercio minorista), Verifactu te aplica desde 2027. La obligación es la misma para una boutique de barrio que para una franquicia mediana. Esta guía cubre qué debe cambiar en tu TPV, los sub-sectores con particularidades y el coste real de adaptarte.

¿Los comercios minoristas están obligados a usar Verifactu?

Sí, sin excepciones por tamaño ni tipo de tienda. El Real Decreto 1007/2023 obliga a todo negocio que use sistema informático para emitir tickets o facturas a hacerlo desde software conforme al Reglamento RRSIF. Cualquier comercio que cobre a sus clientes con TPV o caja registradora informatizada entra en pleno.

A partir de tu fecha de aplicación 2027, cada ticket que entregas al cliente (incluido el simplificado sin NIF) debe llevar código QR Verifactu desde un sistema conforme.

Cuándo entra en vigor en tu tienda

• 1 enero 2027 → comercio constituido como SL, SA o cooperativa.
• 1 julio 2027 → comercio que opera como autónomo titular.

Sub-sectores afectados (todos):

• Tiendas de ropa, moda y calzado.
• Ferreterías (de barrio y especialistas).
• Librerías, papelerías y prensa.
• Alimentación de proximidad (frutería, panadería, carnicería).
• Jugueterías, regalos y bazares.
• Mercerías, complementos.
• Ópticas (con servicio sanitario aparte).
• Floristerías.
• Tiendas de mascotas y veterinarias (con servicios aparte).
• Estancos y administraciones de lotería (con régimen especial pero sujetos).

Caja registradora vs TPV moderno: matriz de decisión

Una pregunta universal en el sector: ¿mi caja registradora vieja sirve?

Caja registradora electromecánica clásica

NO sirve. Las cajas con cinta de papel pero sin software ni conexión no pueden emitir QR Verifactu. Acción: cambio total a TPV moderno (cloud o local).

Caja registradora “informatizada” (años 2010-2018)

Probablemente NO sirve. Las cajas con software propietario sin actualizaciones quedan fuera. Algunos fabricantes (Casio, Sharp gama media) sí están actualizando modelos recientes. Acción: contactar al fabricante. Si no responde o pide cambio de modelo, mejor cambiar a TPV moderno.

TPV moderno cloud o software escritorio actual

Sirve con actualización. Los TPVs cloud (Holded, Square, Lightspeed Retail, Hellocash) y software escritorio español (Glop, ICG, Goldensoft) ya están adaptando o han adaptado. Acción: confirmar fecha de activación Verifactu y declaración responsable del fabricante.

Sin software (solo cobro en mano con caja-cajón)

Necesitas montar TPV nuevo. Es el caso de comercios muy pequeños tradicionales. Acción: TPV cloud + tablet + impresora térmica es la solución más asequible (200-500 € iniciales + 19-39 €/mes).

→ Más detalles sobre transición: Sanciones Verifactu y Cuándo entra en vigor. Si además tienes barra o degustación, revisa los TPV Verifactu para hostelería para entender la diferencia con el TPV táctil HORECA.

Software TPV para comercio minorista: comparativa

→ Comparativa más amplia: Comparativa de software Verifactu.

Caso real: mercería con caja registradora de 15 años

Cliente real (datos anonimizados):

• Negocio: mercería de barrio, dueña autónoma, sin empleados.
• Volumen: ~30 tickets/día × 25 días = ~750 tickets/mes.
• Caja antigua: Casio modelo 2009 sin conexión ni software actualizable. NO sirve para Verifactu.
• Solución elegida: Hellocash plan estándar + tablet Android + impresora Bluetooth.
• Inversión inicial: 230 € (tablet usada + impresora) + 0 € (alta software).
• Coste mensual: 19 €/mes + 6 €/mes datos = 25 €/mes total.
• Tiempo de migración: 3 h (alta del software + carga de productos habituales).
• Conclusión de la dueña: “Por 25 € al mes tengo TPV legal, control de inventario básico y cuadre automático que antes me llevaba 1 hora al cierre”.

Sub-sectores con particularidades

Tienda de alimentación de proximidad

• IVA mezclado (4 % básicos, 10 % general alimentación, 21 % bebidas y otros). Tu TPV debe gestionar IVAs diferenciados por producto. Tickets siguen con QR Verifactu normal.

Estanco y administración de lotería

• Lotería: régimen especial; las apuestas tienen su propio sistema (SELAE) ajeno a Verifactu. La venta complementaria del estanco (tabaco, prensa) sí entra en Verifactu normal con TPV.

Óptica

• Servicio sanitario (graduación, prueba visual) puede estar exento de IVA (art. 20 LIVA). Venta de monturas y gafas sí lleva IVA. Tu TPV diferencia ambas líneas pero ambas llevan QR Verifactu.

Floristería con entregas a domicilio

• La factura por flor a domicilio es factura B2C normal con QR Verifactu. Si trabajas para empresas (eventos, funerarias B2B), facturas B2B también con QR.

Comercio en mercado municipal

• Aplica igual que comercio fijo. Necesitas TPV (incluso si solo tienes un puesto). Solución típica: TPV cloud con tablet + impresora Bluetooth portátil.

Sanciones específicas para comercio minorista

Un TPV no conforme RRSIF es la primera causa de sanción en retail: la AEAT cruza tu modelo 130/303 contra los tickets emitidos. Tienes el cálculo completo en la guía de sanciones Verifactu.

Cómo detecta la AEAT incumplimientos en comercio:

1. Compra encubierta del inspector (pide ticket).
2. Cruce de proveedores (compras a mayorista vs ventas declaradas).
3. Inspección física al local con revisión del TPV.
4. Reclamación de cliente que no recibió ticket o lo recibió sin QR.

Checklist accionable para tu tienda

1. Identifica tu forma jurídica: SL/SA → 1 ene 2027 · Autónomo → 1 jul 2027.
2. Audita tu sistema actual de cobro: ¿caja vieja? ¿TPV cloud? ¿sin sistema?
3. Contacta al fabricante (si tienes software) por actualización Verifactu.
4. Si necesitas cambiar: compara 2-3 opciones con demo.
5. Antes de octubre 2026: si eres SL/SA, sistema definitivo y en pruebas.
6. Antes de abril 2027: si eres autónomo, idem.
7. Carga clientes, productos y proveedores al nuevo sistema.
8. Formación a empleados/familia que ayude en caja: 2-4 h.
9. 2 meses de prueba antes de tu fecha de aplicación.
10. Tu fecha: operativo sin el sistema antiguo.

Factura simplificada sin NIF: cuándo puedes emitirla en tu comercio

La factura simplificada (el ticket sin NIF que entregas al cliente en mostrador) sigue permitida con Verifactu siempre que el importe del ticket no supere 400 € (IVA incluido), según el artículo 4 del RD 1619/2012. Por encima de ese umbral o si el cliente lo pide, debes emitir factura completa con NIF. Verifactu no cambia QUÉ puedes emitir como factura simplificada, solo añade la obligación de QR + hash desde 2027 sobre cualquier ticket o factura que salga de tu TPV.

Cuándo puedes emitir ticket de venta sin NIF (factura simplificada)

En comercio minorista (tu caso) puedes emitir factura simplificada sin NIF cuando:

• El importe total no supera 400 € (IVA incluido).
• El cliente no exige factura completa con su NIF para deducir el IVA.
• Estás emitiendo el ticket en mostrador o caja de tu establecimiento físico (no aplica para venta online: ahí siempre conoces al cliente).

Diferencias entre ticket simplificado y factura completa en Verifactu

Ticket de venta Verifactu en tienda física: caso típico

• Cliente B2C compra en mostrador, importe 18,90 €. Tu TPV emite ticket simplificado SIN NIF, con QR Verifactu, hash encadenado y total. Listo.
• Cliente B2B pide factura para deducirse IVA. Tu TPV «promociona» el ticket a factura completa pidiendo NIF y razón social, anula el ticket original (R5) y emite nueva factura con QR Verifactu propio.
• Cliente compra 580 €. Estás por encima del umbral 400 €: NO puedes emitir simplificada. El TPV debe pedir NIF obligatoriamente y emitir factura completa con QR Verifactu.

Casos especiales de factura simplificada en retail

• Alimentación con productos a tipos IVA distintos (4 %/10 %/21 %): el ticket simplificado los desglosa por tipo. Sigue valiendo como simplificada si el total no supera 400 €.
• Ventas con descuento, vale o cupón: el importe a controlar es el final cobrado (después de descuentos). Si baja de 400 €, ticket simplificado vale; si supera, factura completa obligatoria.
• Cliente extranjero turista: ticket simplificado válido. Si pide factura para tax refund (TaxFree) tu TPV debe poder emitir el documento específico aparte del ticket Verifactu.

→ Régimen sancionador completo: guía de sanciones Verifactu.

Devoluciones, vales regalo y ticket regalo

Tres casos comunes en comercio:

• Devolución de producto: emites factura rectificativa (R1) que anula o reduce la original. Lleva QR Verifactu.
• Vale regalo emitido al cliente que devuelve: el vale en sí NO es factura (es un crédito interno). Se factura cuando el cliente lo canjea por mercancía.
• Ticket regalo (para envolver un regalo sin precio visible): es una variante de presentación del ticket; el ticket fiscal real sí lleva QR. El que se entrega como regalo puede omitir el precio pero NO sustituye al fiscal.

Fuentes consultadas

Este artículo se ha redactado contrastando las siguientes fuentes oficiales:

• Real Decreto 1007/2023, de 5 de diciembre, RRSIF — texto íntegro en BOE.
• Real Decreto 254/2025, de 1 de abril, calendario Verifactu 2027 — texto íntegro en BOE.
• Orden HAC/1177/2024, de 17 de octubre, especificaciones técnicas Verifactu — texto íntegro en BOE.
• Ley General Tributaria, arts. 29.2.j y 201 bis (obligación material y régimen sancionador) — consulta consolidada en BOE.
• Agencia Tributaria — Registro de facturación Verifactu (sede electrónica oficial) — portal sede AEAT.

Si detectas que alguna URL ha cambiado, escríbenos a hola@verifactu2027.com.

Sectores relacionados

Tu tienda probablemente comparte canal o público con estos sectores: revisa también su guía si tienes parte del negocio ahí.

• ¿Tienes barra/zona de degustación o gastrobar dentro de la tienda? → Verifactu para hostelería cubre ticket simplificado HORECA, propinas y TPV táctil.
• ¿Vendes también en web propia, Amazon o marketplace? → Verifactu para ecommerce explica plugins WooCommerce/Shopify, OSS y marketplaces.
• ¿Click & collect o entrega a domicilio desde tienda? → mismo escenario que ecommerce: el plugin emite la factura aunque el cliente recoja en local.

Siguiente paso

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